2018年度泉港区审计局部门预算说明

 

根据《泉港区财政局关于进一步推进预决算公开工作的通知》（泉港财〔2016〕263号）的要求以及《泉港区财政局关于批复2018年部门预算的通知》（泉港财〔2018〕1号）的批复，现将我单位2018年部门预算说明如下:

一、部门主要职责

（一）主管全区审计工作。贯彻执行国家、省及市有关审计工作的法律、法规和政策，负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

（二）根据泉港区人民政府和上级审计机关的工作重点和要求，确定全区审计工作重点，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计工作计划。

（三）向区政府和泉州市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，提出制定和完善有关法规政策的建议。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门和镇政府（街道办事处）通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属事业单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.镇政府（街道办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金。

3.使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算的真实、合法、效益。

5.区政府有关部门管理的和受区政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

7.区属国有企业和区国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债、损益情况。

8.法律、行政法规规定应由审计局审计的其他事项。

（五）按规定对国家机关和依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）根据上级审计机关授权或委托对中央、省、市驻区单位和项目的财务收支进行审计，对国有商业银行和非银行金融机构在本区分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

（八）对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督本区内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）承办区委、区政府交办的其他事项。

二、部门预算单位构成

审计局总编制数19人，实有人数22人，其中行政编制  6人，事业编制12人，劳务派遣人员4人。另有提退人员1人。包括三个机关行政科室及两个下属事业单位，其中列入2018年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

三、部门主要工作任务

2018年，审计局主要任务是：继续贯彻落实党的十八大和十八届五中、六中全会精神、党的十九大精神及中央办公厅及国务院办公厅印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》，认真履行审计监督职责，进一步发挥促进经济社会健康运行的“免疫系统”功能作用。

1.科学编制项目计划，强化审计监督

一是继续深化财政审计。依法实施区财政局2017年具体组织预算执行情况审计，并选取部分重点部门开展预算执行及2017年公务支出和公款消费情况审计调查。

二是继续开展重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。根据《国务院办公厅关于印发稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计工作方案的通知》（国办发明电〔2014〕16号）文件精神及上级审计部门的工作安排，有侧重地开展跟踪审计工作。

三是加大民生审计。重点选择精准扶贫、教育、医疗、社保等资金密集领域，特别是群众反应问题较多的专项资金，开展审计和审计调查。

四是进一步规范政府投资项目审计。根据区政府工作安排，继续严格执行《泉港区建设项目(工程) 实行竣工决算全面审计的制度》（泉港政办[2007]61号），接受业主单位委托，开展财政投融资项目竣工结算审核工作。

五是加大领导干部经济责任审计力度。根据区委组织部委托,组织审计力量继续开展领导干部经济责任审计。并探索开展领导干部自然资源资产离任审计，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

六是全力完成上级交办审计任务。根据上级审计机关统一部署安排，全力开展组织或配合开展好各项法定、署定、省定的专项审计或审计调查项目。

2.加强自身建设，提高审计履职能力

一是进一步强力推进应用AO审计。实现审计工作方式的根本转变，提高审计质量和工作效率，提升信息化条件下审计监督能力。

二是进一步加强项目质量管理。总结完善审计项目、信息、统计考核评比办法，强化组织指导、协调和过程控制，严格把控审计现场，落实各环节质量管理责任，进一步规范审计行为，提升业务质量，注重开发和利用审计成果，促进争创优秀审计项目。

三是建立健全审计整改机制。加大审计查出问题的整改力度，加大审计查出问题的整改力度，确保审计整改工作及时有效地得到落实，进一步强化审计结果运用。

四是认真学习贯彻《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》。结合我区实际，在如何落实审计全覆盖，如何做好省以下审计机关人财物管理改革，如何有效推进审计职业化建设等方面认真思考，积极探索，推动各项改革措施落地生根。

四、预算收支总体情况

按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年,审计局部门收入预算为370.14万元，比上年增加51.37万元，主要原因是提前退休人员工资由各单位发放。其中：一般公共预算拨款370.14万元，基金预算财政拨款0万元,财政专户拨款0万元,其他收入0万元,单位结余结转资金0万元。相应安排支出预算370.14万元，比上年增加51.37万元，其中：人员支出190.87万元，对个人和家庭补助支出0万元，公用支出44.22万元，项目支出135.05万元。

五、一般公共预算拨款支出情况

2018年度一般公共预算拨款支出370.14万元，比上年增加51.37万元，主要原因是提前退休人员工资由各单位发放，主要支出项目(按项级科目分类统计)包括：

（一）基本支出235.09万元。主要用于工资福利支出、对个人家庭补助、商品和服务支出。

（二）一般行政管理事务10万元。主要用于商品和服务支出。

（三）审计业务50万元。主要用于开展审计业务支出。

（四）信息化建设10万元。主要用于商品和服务支出。

（五）其他审计事务支出65.05万元。主要用于商品和服务支出。

六、政府性基金预算拨款支出情况

本单位2018年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

七、财政拨款预算基本支出情况

2018年度财政拨款基本支出235.09万元，其中：

（一）人员经费190.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费44.22万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

八、一般公共预算“三公”经费支出情况

（一）因公出国（境）经费

2018年预算安排0万元。

（二）公务接待费

2018年预算安排3万元。主要用于审计业务检查、调研等方面的接待活动。

（三）公务用车购置及运行费

2018年预算安排3万元，其中：公车运行费3万元，公车购置费0万元。

九、其他重要事项说明

（一）机关运行经费

2018年审计局部门（含下属事业单位）一般公共预算拨款安排的机关运行经费支出44.22万元，比2017年增加15.25万元，主要原因是标准提高，保留1辆执法用车。

（二）政府采购情况

2018年审计局部门政府采购预算总额44.08万元，其中：政府购买服务项目采购预算额0万元。

（三）国有资产占用使用情况

截止2017年底，审计局部门本级及所属的预算单位共有车辆1辆，其中：省部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车1辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

2018年审计局部门共设置绩效目标4个，涉及财政拨款资金135.05万元。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

8.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附表：1.2018年度收支预算总表

      2.2018年度收入预算总表

      3.2018年度支出预算总表

4.2018年度财政拨款收支预算总表

5.2018年度一般公共预算拨款支出预算表

      6.2018年度政府性基金拨款支出预算表

      7.2018年度一般公共预算支出经济分类情况表

      8.2018年度一般公共预算基本支出经济分类情况表

      9.2018年度一般公共预算“三公”经费支出预算表

10.2018年度部门业务费绩效目标表

11.2018年度专项资金绩效目标表