各有关学校：

    10月28日—10月29日，根据《泉港区教育局关于开展学校财务管理双随机抽查工作的通知》要求，区教育局对泉港实验中学、泉港鸠林中学、涂岭中心小学、南埔中心幼儿园的财务管理工作开展了随机检查。检查内容主要包括：2020年的财务收支、物资采购、零星修缮、资产管理、公用经费（重点是三公经费）、工会费使用、食堂、学生资助管理情况等几个方面。检查采取查阅资料、现场核实的方式进行。现将检查情况通报如下：

一、检查情况及存在问题

各受检单位能严格执行财政预算、决算管理要求，规范财务收支事项，建立财务管理内控制度，能规范公用经费使用管理，严格控制三公经费支出，建立比较完整的采购、修缮、基建内控制度，工会经费使用能严格按照相关文件要求列支。在检查中也发现一些具体问题：

1.泉港实验中学：学校资产管理不规范，未设立资产内部管理明细账，教育局统一调拨的资产未及时入账，未开展资产清查盘点，账实不符；食堂管理不够规范，台账较乱，未将教师、学生餐费成本分开核算，教师伙食费账目不清晰，无具体收支；学生资助内业资料不够完善，须进一步规范；工会账务处理个别凭证佐证材料不完整。

2.鸠林中学：学校资产管理不规范，教育局统一调拨的资产未及时入账，近几年来，学校已完工的部分工程未作财务竣工结算，未作资产预入账处理；食堂账目管理较为混乱，账账不符，未建立规范的收支明细账，未将教师、学生餐费成本分开核算，未按要求做好学生伙食成本结算公示及多还少补工作；学生资助内业资料不够规范；工会账务处理不规范，没有记账及账务处理，个别购物无提供明细清单。

3.涂岭中心小学：学校资产管理不规范，教育局统一调拨的资产未及时入账，部分已完工的小工程未作资产预入账处理，中心本部及下属个别完小未完成资产清查盘点，账实不符；食堂管理不够规范，教师伙食补助存在未按实报支，未将教师、学生餐费成本分开核算，教师伙食费账目不清晰，未按要求做好学生伙食成本结算公示及多还少补工作；工会账务处理不规范，没有记账及账务处理，存在不符合在工会费列支的项目。

4.南埔中心幼儿园：学校资产需要进一步加强，规范内部管理明细，存在教学楼未入账情况；食堂账目管理不够规范，账账不符，未建立规范的收支明细账，未将教师、学生餐费成本分开核算，未按要求做好学生伙食成本结算公示及多还少补工作。

三、整改要求

    1.进一步加强财务管理工作

根据《会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《会计基础工作规范》《中小学校财务制度》等有关财经法规要求，严格遵守八项规定，严格履行勤俭节约、杜绝铺张浪费，结合学校实际，进一步建立健全现金管理、修缮、物资采购等内部控制管理制度，要完善重大支出管理集体决策，加强对财务报销发票及相关佐证材料的审核，确保各项支出的完整性和规范性。

2.进一步规范资产管理

根据《泉港区财政局关于印发<泉港区行政事业单位国有资产管理规定>的通知》（泉港财〔2019〕158号）文件的有关规定，指定专人负责管理固定资产，建立健全固定资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立内部资产管理台账，及时做好主管部门调拨资产及已完工工程的入账手续，定期组织财产清查，确保账账、账卡、账表、账实相符。

    3.加强对食堂财务管理

    各学校要规范学校食堂收入、支出管理,健全食堂监督控制机制，推行食堂财务信息公开制度,加强对食堂工作的日常检查和监督，严格执行食堂成本核算，建立师生食堂用餐成本独立核算制度，严禁借助食堂用餐补助进行变相补贴。

    4.加强工会财务管理

各学校要根据《福建省基层工会经费收支管理实施办法》 (闽工[2018]158号)，建立建全本单位的工会财务内控制度，完善财务管理规章制度，严格遵循中央八项有关规定，严格执行三重一大集体决策及校务公开规定，规范财务支出手续。提升基层学校工会履职能力，不断加强基层学校工会财务管理工作。

                      泉港区教育局

                       2020年11月10日

   （此件主动公开）